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La Declaración Anual es una oportunidad para optimizar tus finanzas al aprovechar las deducciones permitidas por ley. Si estás buscando maximizar tus beneficios fiscales para 2025, este artículo te guiará paso a paso para calcular tus deducciones personales de manera efectiva.
¿Qué son las deducciones personales?
Las deducciones personales son montos que puedes restar de tus ingresos brutos antes de calcular el impuesto a la renta. Estas deducciones están reguladas por la ley y varían según el tipo de gasto y el régimen tributario en el que te encuentres.
Deducciones permitidas en Perú para la Declaración Anual
En el caso de personas naturales, las deducciones más comunes incluyen:
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3 UIT adicionales por gastos personales: Además de la deducción fija de 7 UIT (Unidad Impositiva Tributaria), puedes deducir hasta 3 UIT adicionales por ciertos gastos personales:
- Alquiler de vivienda.
- Gastos por servicios médicos y odontológicos.
- Intereses de créditos hipotecarios.
- Servicios profesionales de cuarta categoría (recibos por honorarios).
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Aportes a fondos de pensiones privados (AFP).
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Donaciones a entidades autorizadas: Siempre que estén inscritas en el registro correspondiente.
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Otros gastos específicos: Como educación universitaria, dependiendo de las disposiciones aplicables.
Paso a paso para calcular tus deducciones personales
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Identifica tus ingresos totales:
Suma tus ingresos brutos del año, incluyendo sueldos, ingresos por servicios independientes (Recibos por Honorarios), Ingresos contratos CAS, comisiones y otras fuentes de renta.
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Aplica la deducción básica:
Resta las 7 UIT básicas (en 2024, cada UIT equivale a S/ 5,150.00, es decir, S/ 36,050). -
Recopila comprobantes de tus gastos deducibles:
Asegúrate de que estén emitidos electrónicamente y a tu nombre. Por ejemplo:- Boletas por servicios de salud.
- Recibos por honorarios profesionales.
- Comprobantes de intereses hipotecarios.
- Boletas de restaurantes, hoteles.
- Recibos por alquileres.
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Calcula las 3 UIT adicionales:
Suma el total de gastos deducibles y verifica que no excedan el límite de 3 UIT (S/ 15,450). -
Verifica el total deducible:
Suma la deducción básica (7 UIT) y las deducciones adicionales. El resultado es el monto que podrás restar de tus ingresos brutos. -
Determina tu base imponible:
Resta el total de deducciones a tus ingresos brutos. Sobre este monto se calculará el impuesto a pagar. Revisa el marco normativo:
Ejemplo práctico
Situación: Juan Pérez, trabajador dependiente, tuvo ingresos brutos de S/ 120,000 en 2024. Realizó los siguientes gastos deducibles:
- Alquiler de vivienda: S/ 12,000.
- Gastos médicos: S/ 8,000.
- Honorarios profesionales: S/ 10,000.
Cálculo:
- Deducción básica: 7 UIT = S/ 36,050.
- Deducciones adicionales:
- Alquiler (30%): S/ 3,600.
- Médicos (30%): S/ 2,400.
- Honorarios (30%): S/ 3,000.
Total adicional: S/ 9,000.
Total deducible: S/ 36,050 + S/ 9,000 = S/ 45,050.
Base imponible: S/ 120,000 - S/ 45,050 = S/ 74,950.
Consejos prácticos
- Organiza tus comprobantes: Utiliza herramientas digitales para guardar y clasificar tus recibos.
- Consulta con un contador: Si tienes dudas, es mejor buscar asesoría profesional.
- No esperes al último momento: Realiza una pre-declaración para evitar sorpresas.
Conclusión
Maximizar tus deducciones personales es clave para reducir tu carga tributaria y aumentar tus ahorros. Asegúrate de recopilar toda la documentación necesaria y de conocer los límites establecidos por la SUNAT para cada deducción. No dejes pasar estas oportunidades de ahorro que te permiten mantener tus finanzas en orden y cumplir con tus obligaciones fiscales.
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